Начнем с примера. В небольшом поселке базируется строительная фирма, значительную часть сделок с контрагентами она осуществляет там же, с местными жителями.

 

 

Специфика бизнеса такая, что без наличных расчетов не получится: большинство поставщиков работают без счетов в банке и касс. При этом менять поставщиков компании не выгодно – у других закупаться выйдет значительно дороже, а здесь уже налаженный бизнес.

 

В остальном фирма соблюдает все требования законодательства: все работники оформлены в соответствии с требованиями ТК, зарплаты выдают в срок, налоги платят исправно, отчеты сдают.

 

Но у банка все равно возникли подозрения, ведь регулярно со счета снимается 50-60% от оборота при среднем безопасном лимите в 30%. Поэтому счет заблокировали.

Непонятные требования банка

Почему наличные вызывают вопросы у сотрудников банка? По закону 115-ФЗ банки обязаны следить за операциями своих клиентов. Для этого у них существует специальный отдел финмониторинга или комплаенс-отдел.

 

Если компания часто снимает со счета крупные суммы, банк может заподозрить ее в отмывании денег и заблокировать счет. Наличные сложнее отследить, поэтому они часто используются в незаконных схемах.

 

Например, бизнес может существовать только на бумаге, ничего не производить и не продавать, а зарабатывать на комиссии, которую берет за помощь другим компаниям в выводе средств со счета. Это незаконно, и для борьбы, в том числе с такими схемами существует 115-ФЗ.

 

Соответственно, банк должен убедиться, что среди его клиентов нет таких «технических» компаний.

Блокировка после 30% лимита

Условный порог снятия наличных в банке – 30% от оборота. Это безопасный лимит. Но для каждого бизнеса он может рассчитываться индивидуально. Например, если самозанятый без сотрудников будет снимать много денег на личные нужды, у банка вряд ли появятся вопросы.

 

А если крупная фирма с большим штатом и производством не будет проводить по счету операции по выплате зарплаты и платежей поставщикам и подрядчикам, а будет все время выводить наличные в размере половины от оборота, это уже может показаться подозрительным.

 

Как правило, банк заинтересован в том, чтобы сохранить с клиентом хорошие отношения, поэтому далеко не всегда банки мгновенно блокируют счет.

 

Чаще всего все начинается с проверки: сотрудник банка запрашивает подтверждающие документы, задает вопросы о специфике бизнеса.

Что чаще всего проверяют банки

·         Платите ли вы налоги и взносы.

·         Какие у вас расходы и соответствуют ли они вашему виду деятельности.

·         Соответствуют ли ваши расходы средним показателям по отрасли.

·         С какими контрагентами вы работаете, проверенные ли они.

·         Какой процент от оборота вы снимаете со счета.

 

Если вы в срок и в полном объеме выполняете обязательства перед бюджетом, ваши контрагенты надежные и проверенные, а расходы соответствуют виду деятельности и вписываются в среднеотраслевые показатели, скорее всего, подозрений на ваш счет не будет. Даже если наличных вы снимаете чуть больше. Главное – доказать, что ваш бизнес реальный.

 

На время разбирательства также могут приостановить операции по счету. Но иногда и эта мера выборочная – могут заморозить перевод конкретному контрагенту, а остальные деньги останутся в распоряжении владельца счета.

Как быть, если без наличных в бизнесе не обойтись

Компания из примера в начале статьи – не единичный случай. Часто можно встретить подрядчиков и поставщиков, которые настаивают на оплате наличкой, и даже предлагают скидку за это.

 

Расчет наличными законом не запрещен, главное все грамотно оформить:

 

·         Имейте на руках подтверждающие документы. Оформляйте сделку письменно: подпишите с контрагентом договор, оферту или закупочный акт.

 

Закрывающие документы, такие как кассовый чек, квитанция, накладная, где прописано, за что вы заплатили деньги, помогут подтвердить реальность сделки.

 

·         Соблюдайте лимит в 100 000 рублей. Законом установлено ограничение на расчет наличными: по одному договору компания или ИП можете рассчитаться наличными в пределах 100 000 рублей. Этот лимит не распространяется на расчет с физлицами и самозанятыми.

 

·         Проверяйте контрагентов. Вы можете самостоятельно проверить компанию по ИНН на сайте ФНС или с помощью бесплатных сервисов.

 

Возвращаясь к описанному в нале статьи случаю со строительной компанией: пришлось пообщаться с представителем банка. Ему были предоставлены необходимые документы, которые доказывали, что компания ведет реальный бизнес, а наличные идут на нужды предприятия. Счет разблокировали, и далее вопросов по снятию больших сумм банкиры не задавали.

Какие операции возможны при блокировке счета

Рассмотрим следующую ситуацию. Счет заблокирован налоговой, и кажется, что блокировка расчетного счета практически парализует работу организации. Однако это не означает, что закрываются все операции: многое бухгалтеру по-прежнему доступно. Рассказываем, что по-прежнему можно делать в этой ситуации и как снять ограничения.

 

Почему происходит блокировка счета? Налоговая блокирует расчетный счет, чтобы воздействовать на тех, кто полностью игнорирует документооборот и выплату налогов и взносов. Блокировка – крайняя мера: пока компания не устранит ее причину, она не сможет вести привычную деятельность.

 

По закону, предусмотрены такие причины блокировки счета:

 

·         неуплата налогов, штрафов, пени или страховых взносов и неисполнение требований об уплате задолженности в течение восьми дней с момента получения;

·         опоздание с налоговой декларацией, РСВ или расчетом 6-НДФЛ на 20 дней и более;

·         неисправленные ошибки в отчетности, из-за которых отчетность считается несданной;

·         отсутствие электронного документооборота с налоговой, если он обязателен;

·         отсутствие возможности получать электронные документы по ТКС;

·         решение по результатам выездной проверки

 

Блокировка будет действовать в отношении всех счетов, которые указаны в решении налоговой. Если там перечислено несколько счетов – все они будут заблокированы.

 

Если компания откроет новые счета, блокировка будет действовать и на них (п. 12 ст. 76 НК). Открывать их можно, однако вести через них операции, пока не будут устранены нарушения, – нельзя.

Какие операции проводить можно

Блокировка может быть полной – на все расходные операции по счету, или частичной – только на сумму долга.

 

Если компания не выплатила налоги, взносы, штрафы и пени, расходные операции заблокируют только в пределах суммы, указанной в решении налоговой, но не больше отрицательного сальдо ЕНС (п. 2 ст. 76 НК). Это частичная блокировка

 

Сумму долга банк обязан перевести со счета предпринимателя или компании на счет налоговой. Если денег не хватает, счет будет заблокирован до тех пор, пока весь долг не спишут.

 

Все денежные средства, которые находятся на счетах помимо этой суммы, можно использовать свободно.

 

Если компания не представила декларацию, не приняла от инспекции документы по ТКС или не отправила квитанцию о приеме электронных документов, то ее счета заблокируют полностью. Недоступны будут, в том числе, и те средства, которые еще не поступили.

 

При этом нельзя переводить деньги с расчетного счета ИП на личный счет, переводить средства от контрагентов и физлиц.

 

Однако сохраняются возможности выплачивать задолженность по налогам и страховым взносам и делать платежи первой, второй и третьей очереди:

 

1. Возмещать вред жизни и здоровью сотрудников по исполнительному листу, выплачивать алименты.

 

2. Оплачивать выходные пособия и зарплаты увольняющимся сотрудникам и перечислять вознаграждения за интеллектуальную деятельность.

 

3. Выплачивать зарплату сотрудникам.

 

Если вы отправите в банк платежное поручение на зарплату до момента блокировки счета, банк перечислит платеж. Если после, то сначала банк спишет налоги по инкассовому поручению и только потом зарплату.

Как снять блокировку счета

Снять блокировку с расчетного счета можно только по решению налоговой. Для этого нужно отправить запрос о причинах блокировки на сайте ФНС, выполнить требования и отправить подтверждающие документы.

 

·         Взыскание налога, сбора, пеней, штрафа

Код блокировки - 01.

 

Необходимо выплатить налоги и штрафы. Платеж идет три-пять дней, счет налоговая разблокирует через один-два дня после получения подтверждающих документов.

 

·         Отсутствие деклараций в налоговую в течение 20 дней

Код блокировки - 02.

 

Счет разблокируют на следующий день после отправки декларации.

 

·         Приостановление или привлечение к ответственности за налоговое правонарушение

Код блокировки - 03.

 

Если баланс на счете больше заблокированной суммы, нужно принести в налоговую заявление об отмене приостановления по счетам. Можно попросить налоговую предоставить в залог имущество, привлечь поручителя или гарантию банка. Разблокировка счета произойдет на следующий день.

 

·         Отсутствие квитанции о получении запроса от налоговой

Код блокировки - 04.

 

После того как вы отправите квитанцию о приеме по ЭДО или поясняющие документы, счет разблокируют на следующий день.

 

·         Отсутствие отчетности в электронном виде в течение 20 рабочих дней после установленного срока

Код блокировки - 05.

 

Счет разблокируют на следующий день после предоставления отчетности.

 

Если счета заблокированы по ошибке, нужно отправить заявление об этом в личном кабинете ФНС и предоставить подтверждающие документы. Скорее всего, счет разблокируют в течение одного рабочего дня.

 

"Капиталист", иркутский журнал для предпринимателей № 2 (128) Август - Сентябрь 2024 года

• Число просмотров: 199